Las crisis económicas son momentos de alta presión para todos: empresas, empleados, inversores e incluso gobiernos. Estas situaciones, que en muchos casos son inevitables, crean el ambiente perfecto para que los casos de fraude se multipliquen. Como experto en la detección y prevención de fraudes, he observado que en momentos de recesión o incertidumbre económica, el fraude deja de ser una excepción para convertirse en una amenaza creciente y recurrente. Es durante estas épocas cuando las empresas deben ser más conscientes de la importancia de fortalecer sus controles internos y redoblar sus esfuerzos en la vigilancia.

¿Por qué aumentan los fraudes durante una crisis económica?

El fraude empresarial y financiero crece durante las crisis económicas por varios factores clave:

1. Presión financiera: Los empleados y ejecutivos, enfrentando desafíos económicos personales o profesionales, pueden sentirse tentados a alterar datos, desviar fondos o manipular reportes para cumplir con expectativas irrealistas o simplemente para mantener sus empleos.
2. Reducción de recursos: En épocas de crisis, muchas empresas recortan presupuestos en áreas críticas como auditorías internas, controles de cumplimiento y tecnología. Esto crea brechas que pueden ser explotadas por quienes buscan cometer fraude.
3. Oportunidad: La incertidumbre y la falta de supervisión adecuada debido a la rápida toma de decisiones pueden generar el ambiente perfecto para que las personas cometan actos fraudulentos sin temor a ser descubiertas.
4. Racionalización: Durante una crisis, es más común que los perpetradores justifiquen sus acciones pensando que "la empresa puede absorber las pérdidas" o que "recuperarán el dinero más adelante".

Tipos de fraude más comunes en tiempos de crisis

En períodos de recesión económica, algunos tipos de fraude tienden a ser más frecuentes:

• Fraude contable: Alteración de estados financieros para cumplir con metas de ingresos o evitar el incumplimiento de covenants bancarios.
• Robo de activos: Desde inventarios hasta fondos líquidos, las crisis pueden motivar actos de sustracción interna.
• Corrupción y sobornos: La presión por mantener operaciones o asegurar contratos puede llevar a prácticas corruptas.
• Fraudes relacionados con préstamos y subvenciones: El acceso a programas de ayuda gubernamental durante crisis como la pandemia de COVID-19 generó múltiples casos de fraude en solicitudes y uso de fondos.

Medidas que las empresas pueden tomar para protegerse

Aunque los tiempos de crisis son desafiantes, las empresas no están indefensas ante el aumento del fraude. Hay medidas concretas que pueden implementar para fortalecer sus controles internos y reducir riesgos:

1. Redoblar los esfuerzos en auditoría interna: Es en momentos de crisis cuando el rol de la auditoría interna se vuelve crucial. Realizar revisiones frecuentes y focalizadas en áreas de alto riesgo es esencial para prevenir irregularidades.
2. Fortalecer la cultura de ética corporativa: Más allá de los controles técnicos, la base para prevenir el fraude es una cultura sólida de ética y cumplimiento. Reforzar este mensaje desde la alta dirección puede marcar la diferencia.
3. Implementar tecnología de monitoreo continuo: Herramientas de inteligencia artificial y análisis de datos pueden identificar patrones sospechosos en tiempo real, permitiendo a las empresas actuar antes de que los fraudes escalen.
4. Capacitar al personal: Los empleados deben ser conscientes de los riesgos y señales de alerta de fraude. Además, deben conocer los canales para reportar irregularidades de forma segura y anónima.
5. Establecer controles sólidos para la ayuda gubernamental: Si se accede a subvenciones o préstamos en épocas de crisis, es crucial asegurar que estos recursos sean gestionados de manera transparente y conforme a la normativa.

Reflexión final

Las crisis económicas son inevitables, pero el impacto del fraude durante estas épocas puede mitigarse con preparación y acción proactiva. Las empresas que entienden que el fraude no es solo un problema ético, sino un riesgo operativo que puede comprometer su sostenibilidad, estarán mejor posicionadas para enfrentar cualquier recesión o desafío económico.

Como especialista en la materia, mi consejo es claro: no esperemos a que el fraude ocurra para actuar. Durante una crisis, prevenir y detectar el fraude no es un lujo, sino una necesidad estratégica. Fortalecer los controles internos y promover una cultura de integridad puede marcar la diferencia entre sobrevivir o sucumbir en tiempos de incertidumbre económica.